Разрабатывается на основе плана прибылей и убытков с учетом запаздывания (или опережения) по отдельным статьям доходов и затрат
Позволяет определить на каждый момент времени наличие у предприятия необходимого денежного запаса.
Структура потоков денежных средств
- Денежный поток от операционной(производственной) деятельности
- Денежный поток от инвестиционной деятельности
- Денежный поток от финансовой деятельности
= ИТОГОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК