Управление доходностью банка
предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:
• издержек по привлечению средств;
• операционных издержек;
• издержек инфляции;
• рисков по доходным операциям (премия за риск);
Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка:
• доходы банка;
• расходы банка;
• прибыль банка;
• доходность банка или отдельных операций;
• прибыльность (рентабельность) банка.
Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается системой показателей (коэффициентов). К основным показателям относятся:
Рентабельность активов (ROA) = Прибыль/Активы * 100%
Рентабельность активов, приносящих доход = Прибыль/ Активы доходные * 100%
Эффективность активных операций = Активы доходные/Активы * 100%
Рентабельность капитала (ROE) = Прибыль/Капитал * 100%
Грамотное управление доходностью банка отражает интересы многих экономических субъектов:
• Банк → прибыль
• Государство → налоги и устойчивость денежно-кредитной системы
• Клиенты → проценты по вкладам
• Акционеры → размер дивидендов.