В действующем законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 5) отдельно выделены банковские операции и сделки, которые могут выполнять кредитные организации.
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
-
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
-
открытие и ведение банковских счетов клиентов;
-
осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
-
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
-
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
-
выдача банковских гарантий;
-
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
К сделкам, которые могут выполнять кредитные организации, относятся:
-
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
-
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);
-
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с клиентами;
-
осуществление операций с драгоценными металлами и камнями в соответствии с законодательством РФ;
-
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения ценностей;
-
лизинговые операции;
-
оказание консультационных и информационных услуг;
- иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
Законодательно кредитным организациям запрещено заниматься такими видами деятельности, как: производственная, торговая, страховая.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
- Пассивные операции (привлечение средств)
- Активные операции (размещение средств);
- Активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.
Рассмотрим кратко операции коммерческих банков.
Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки (формирование банковских ресурсов). К пассивным операциям банков относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков и т.д.
Ресурсы (пассивы) коммерческого банка состоят из собственных средств (собственный капитал) и обязательств (заемный капитал).
К собственным средствам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный фонд, специальные фонды, страховые резервы, нераспределенная в течение года прибыль.
Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии обыкновенных и привилегированных акций, а уставный капитал паевого банка – за счет долевых взносов участников банка.
Резервный фонд формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначен для возмещения убытков по активным операциям.
Специальные фонды также формируются за счет прибыли банка для производственного и социального развития самого банка.
Страховые резервы являются составной частью капитала банка и образуются за счет его прибыли; они предназначены для сглаживания негативных последствий фактического снижения рыночной стоимости активов.
Нераспределенная прибыль остается после уплаты налогов и поступает в распоряжение банка.
Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты, которые составляют основную часть, и прочие привлеченные средства.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов): депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.
Прочие привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов (например, кредиты центрального банка), или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств (облигации, векселя и др).
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной; инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды; предоставляемые другим банкам. Более подробно эти операции рассмотрим в следующем параграфе.
Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. С известной долей условности их можно объединить в 5 групп: переводные, аккредитивные, инкассовые, доверительные, торгово-комиссионные.
Содержание переводных операций заключается в том, что наличные деньги переводятся посредством банка третьим лицам.
Аккредитивные операции также являются формой перевода денег от одного клиента банка другому с помощью банка. При товарном аккредитиве условием оплаты выступает получение банком товара или документа об отправке товара. Денежный аккредитив представляет документ, позволяющий клиенту получить определенную сумму денег в другом городе.
Инкассовые операции – это денежные операции, которые осуществляет банк от имени и за счет своих клиентов по различным документам.
Доверительные (трастовые) операции означают временное управление имуществом, передачу наследства, а также прием различных ценностей на хранение. Клиенту могут быть представлены сейфы или специальные камеры, используемые обычно для хранения ценных бумаг.
Торгово-комиссионные операции – это операции с золотом, валютой и ценными бумагами за счет и по поручению клиентов.