Лимит кассы — сумма наличных денежных средств в кассе предприятия, размер которых устанавливается банком в зависимости от конкретных условий функционирования организации.
Цель установления лимита кассы – уменьшение наличных сумм в обращении. Ведь основным способом расчетов – не через кассы, а через банковские учреждения (безналичным способом).
К примеру, в компании установлен лимит остатка кассы в размере 50 000 руб. Все средства, что выше данной суммы накопятся за день, должны передаваться в банки, которые обслуживают предприятие. Хранить деньги сверх лимита можно в конкретные дни:
- Свыше лимита в кассе может быть сумма, что необходима для перечисления зарплаты в течение 3 дней после того, как она получена в банке.
- В выходной день, если кассовые операции проводятся в такие дни.
- В нерабочий праздничный день.
Лимиты денежных средств в кассе устанавливаются на основании распоряжения руководителя предприятия. В распоряжении прописывается сумма лимита и дата, с которой он будет действовать. Раскрывают также правила определения лимитных сумм.
Существует 2 способа расчета суммы (согласно Приложению к Указанию № 3210-У): в соответствии с объемом поступивших средств; в соответствии с объемами выданных наличных сумм.
Формула расчета лимита кассы такова: О:Р*Пи=Л О — в данном случае, объем выручки; Р — расчетный период; Пи — период инкассации в банк; Л — полученный лимит. Расчетным периодом может считаться любой период в пределах трех месяцев (92 рабочих дня).
