Валютный контроль – деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства РБ.
Основными направлениями валютного контроля являются:
1)определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;
2)обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу РБ;
3)предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и иной экстремистской деятельности;
4)проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;
5)анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.
Органами валютного контроля в РБ являются Совет Министров РБ, Национальный банк, Комитет государственного контроля РБ, Государственный таможенный комитет, если иное не определено Президентом РБ.
При осуществлении валютного контроля органы валютного контроля в рамках своей компетенции вправе:
проводить в установленном законодательством порядке проверки осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований – законности происхождения валютных ценностей;
осуществлять контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;
получать в установленном порядке при проведении проверок документы, содержащие информацию о валютных операциях;
приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ в случаях и порядке, установленных законодательными актами РБ;
осуществлять иные функции, предусмотренные законодательством
