Критерии эффективности использования капитала.

Коэффициенты оценки движения капитала

1. 1. Коэффициент поступления всего капитала (К1)

К1=

где: Кп– сумма источников капитала, мобилизованного в течение отчетного периода

Кк.п.– сумма капитала на конец отчетного периода

1. 2. Коэффициент поступления собственного капитала (К2)

К2=

где: СКп– сумма собственных источников капитала, мобилизованных в течение

отчетного периода

СКк.п.– сумма собственного капитала на конец отчетного периода

1. 3. Коэффициент поступления заемного капитала (К3)

К3=

где: ЗКп– сумма заемных источников капитала, мобилизованных в течение

отчетного периода

ЗКн.п.– сумма заемного капитала на конец отчетного периода

1. 4. Коэффициент выбытия заемного капитала (К4)

К4=

где: ЗКп– сумма выбывших заемных источников капитала в течение отчетного периода

ЗКн.п.– сумма заемного капитала на начало отчетного периода

Коэффициенты структуры Капитала

1. 5. Коэффициент автономии (финансовой независимости (К5)

К5= где: СК – средняя за период сумма собственного капитала

К – средняя за период сумма капитала компании

Оптимальное значение – больше 0,5

1. 6. Коэффициент финансовой зависимости (К6)

К= где: ЗК – средняя за период сумма заемного капитала

К – средняя за период сумма капитала компании

Оптимальное значение – больше 0,5

1. 7. Коэффициент финансового рычага (левериджа) (К7)

К=

где: ЗК – средняя за период сумма заемного капитала

СК – средняя за период сумма собственного капитала

Оптимальное значение – больше 0,7

Коэффициенты деловой Активности

1. 8. Оборачиваемость собственного капитала (К8)

К=

где: Д – доходы (выручка) от реализации продукции за период

СК – сумма собственного капитала

1. 9. Оборачиваемость инвестированного капитала (К9)

К=

где: ИК – средняя за период сумма инвестированного капитала

1. 10. Оборачиваемость заемного капитала (К10)

К=

где: ЗК – средняя за период сумма заемного капитала

1. 11. Фондоотдача (К11)

К=

где: ОФ – средняя за период сумма основных фондов компании

1. 12. Капиталоемкость (К12)

К=

где: К – средняя за период сумма капитала компании

3.6, Продолжительность одного оборота капитала (П)

П=где: Т – количество дней отчетного периода

К – коэффициент оборачиваемости капитала

Коэффициенты рентабельности капитала

1. 13. Рентабельность совокупного капитала (ROA)

ROA=

где: Поп– сумма операционной прибыли за период

К – средняя за период сумма капитала компании

1. 14. Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)

ROIC=где: ЧПоп– сумма чистой операционной прибыли компании за период

ИК – средняя сумма инвестированного в компанию капитала

1. 15. Рентабельность собственного капитала (ROE)

ROE=

где: ЧП – сумма чистой прибыли компании за период

СК – средняя сумма собственного капитала компании