В современных условиях глобального финансового кризиса повышение надежности национальных банковских систем, в первую очередь посредством формирования эффективной системы управления капиталом каждой кредитной организации, является одной из важнейших задач, находящейся в русле основных принципов реформирования мировой финансовой системы, которые сформулированы Президентом РФ Медведевым Д.А. Системные взаимосвязи, существующие между банками и определяющие их сущность как банковской системы, в условиях трансформаций, происходящих в системе банковского регулирования и надзора, обусловливают необходимость учитывать надежность каждого банка при обеспечении надежности всей банковской системы.
Глобализация представляет собой базовый тренд развития мировой финансовой системы и является катализатором институциональных трансформаций, предопределяющим необходимость новых институциональных решений проблем развития национальных банковских систем. Исследования институциональных особенностей национальных банковских систем позволяют утверждать, что основной задачей формирования и управления собственными средствами кредитных организаций является не столько наращивание капитала, сколько достижение его оптимальной величины.
В условиях активизации интеграционных процессов банковская система России абсорбирует через свой институционально-инструментальный каркас накопленный опыт функционирования банковских систем развитых государств. Современный банковский менеджмент должен учитывать многоаспектность банковской деятельности, взаимозависимость действующих факторов, изменяющиеся условия рынка и подходы к банковскому регулированию и надзору.
Современный этап развития российской банковской системы, проявляющийся в конвергенции национальных стандартов и лучшей международной практики, сопровождается значительной неурегулированностью ее институциональных основ, что препятствует достижению финансовой стабильности в условиях глобализации.
Все это предопределяет необходимость выявления новых подходов к исследованию теоретических и практических проблем конвергенции стандартов функционирования - национальных финансовых институтов; в том числе стандартов достаточности капитала коммерческих банков.
Вместе с тем проблемы обеспечения достаточности капитала коммерческих банков и вопросы перехода российских коммерческих банков на международные стандарты в контексте конвергенции стандартов функционирования финансовых институтов рассмотрены в научной литературе фрагментарно. Недостаток и разнородность научных разработок, посвященных готовности российских коммерческих банков к принятию институциональных инноваций, обусловленных процессами конвергенции.
Рабочая гипотеза исследования заключается в том, что адаптация российской банковской системы к процессам финансовой глобализации определяет необходимость сближения национальных стандартов достаточности собственного капитала коммерческих банков с лучшей международной практикой, что предполагает систематизацию лучшей практики деятельности финансовых институтов, утвержденной международными организациями; оценку адаптивности российских коммерческих банков к принятию лучшей международной практики, а также совершенствование регулирования достаточности капитала российских коммерческих банков в целях повышения уровня финансовой безопасности.
1. Изменение институциональной основы мировой финансовой системы проявилось в стандартизации деятельности финансовых институтов, призванной усилить ее антикризисный потенциал. При этом необходимо разграничивать содержание процессов «гармонизации» национальных стандартов функционирования финансовых институтов, проявляющихся в согласовании этих стандартов в условиях активизации интеграционных процессов, и «конвергенции», проявляющихся в сочетании сближения этих стандартов как между собой, так и со сводами лучших практик и правил поведения, утвержденных международными финансово-кредитными организациями.
2. Процесс регулирования достаточности капитала коммерческого банка учитывает разнонаправленность целей, с одной стороны, органа банковского регулирования и надзора, основной задачей которого является установление нормативного уровня достаточности капитала, и с другой - менеджмента банка, стремящегося к приближению фактического уровня достаточности капитала к оптимальному. Оптимальный уровень достаточности капитала каждого банка детерминирует уровень достаточности капитала во всей банковской системе, поскольку именно стремление каждого банка к оптимальному уровню достаточности капитала определяет общий вектор развития и уровень надежности национальной банковской системы.
3. Оценка последствий перехода российской банковской системы на международные стандарты достаточности капитала посредством анализа влияния на достаточность собственного капитала российских банков методов расчета рыночного и операционного риска, соответствующих международным стандартам, выявляет существующие в данном контексте проблемы: 1) низкая капитализация российской банковской системы, предопределяющая снижение уровня национальной финансовой безопасности; 2) дефицит финансовых ресурсов — источников роста банковского сектора; 3) узость диапазона управления достаточностью капитала крупнейших российских банков, сосредоточивших большую часть банковских активов, а, следовательно, и российской банковской системы.
4. Использование модели равновесных решений банка в зависимости от режимов регулирования достаточности капитала (отсутствие регулирования; режим регулирования капитала, не чувствительный к риску; режим регулирования капитала, чувствительный к риску) в отечественной банковской практике позволяет оценить воздействие международных стандартов достаточности капитала в отношении регулирования достаточности капитала на кредитные решения банка и вероятность банкротства.
5. Конвергенция стандартов достаточности собственного капитала российских коммерческих банков под влиянием финансовой глобализации должна осуществляться во взаимосвязи с укреплением финансовой стабильности и обеспечением национальной финансовой безопасности, что обусловливает необходимость разработки мер по управлению капитализацией российской банковской системы по двум направлениям -укрепление ресурсной базы банков и развитие системы оценки банковских рисков.
1. Систематизированы своды лучших практик и правила поведения, разработанные международными финансово-кредитными организациями и являющиеся институциональным фундаментом конвергенции финансовых отношений, по следующим критериям: 1) прозрачность финансовой политики; 2) регулирование и надзор за финансовым сектором; 3) целостность международного финансового рынка. Это позволяет определить отличительные характеристики процесса конвергенции, происходящего как в результате государственного влияния путем принятия формальных норм и правил, так и под действием рыночных механизмов через распространение лучшей международной практики деятельности финансовых институтов.
2. Предложена типология достаточности капитала коммерческого банка по признакам, а именно: 1) качественная природа, на основе которой выделены типы достаточности капитала: нормативная, фактическая и оптимальная; 2) уровень анализа банковской системы с выделением следующих типов достаточности капитала: частная (достаточность каждого банка) и общая (средняя для всей национальной банковской системы), что расширяет методический инструментарий исследования процесса трансформации регулирования достаточности капитала коммерческих банков.
3. Эмпирически обосновано количественное воздействие методов расчета рыночного и операционного риска в рамках международных стандартов достаточности капитала на фактический уровень достаточности капитала российских коммерческих банков. Это позволило выделить возможные последствия перехода российской банковской системы на международные стандарты достаточности капитала: 1) слабое влияние изменения в расчете рыночных рисков на уровень достаточности капитала с учетом индивидуальных особенностей коммерческого банка и его рыночного портфеля; 2) сокращение уровня достаточности капитала коммерческих банков при необходимости дополнительного резервирования капитала под операционный риск.
4. Доказано при выборе финансовых альтернатив на основе использования модели равновесных решений банка в зависимости от режимов регулирования достаточности капитала, что в условиях режима регулирования капитала, чувствительного к риску, соответствующего международным стандартам достаточности капитала, высокая волатильность требований к капиталу не обязательно приведет к изменениям в объёмах кредитования российских коммерческих банков в условиях типичного состояния рынка.
5. Предложены меры по расширению стандартов управления капитализацией российской банковской системы, нацеленные на обеспечение ее стабильности и укрепление национальной финансовой безопасности в целом: изменение концепции аккумулирования источников ресурсной базы банков, которые включают сохранение лояльности клиентов в условиях финансового кризиса, в том числе через развитие социального партнерства; усиление роли государства и предоставляемых им средств для обеспечения стабильности российской банковской системы; развитие финансовых инструментов страхования рыночных рисков.
