Денежные потоки кредиторам и акционерам представляют собой чистые платежи кредиторам и акционерам за период и характеризуют способ финансирования компании.
Денежный поток кредиторам. Данный показатель представляет собой чистые платежи кредиторам за период и характеризует способ финансирования компании.
CFкр=ПУ-ЧНЗ
где ПУ – проценты к уплате;
ЧНЗ – чистые новые займы.
Денежный поток акционерам. Данный показатель представляет собой чистые платежи владельцам за период и характеризует способ финансирования компании.
CFакц=Д-ЧНСК
где Д– дивиденды;
ЧНСК – чистый новый собственный капитал.
