Розрахувати виконання прогнозного завдання щодо виробництва готової продукції за асортиментом та обсягом. Оцінити втрати (або додаткові надходження) від зміни асортименту готової продукції підприємства.
Таблиця 1
|
Виріб |
Обсяг виробництва готової продукції, тис. шт. |
Ціна одиниці виробу, грн. |
|
|
|
прогноз |
факт |
|
|
А |
280 |
305 |
10 |
|
Б |
635 |
628 |
60 |
|
В |
165 |
127 |
80 |
|
Г |
90 |
98 |
30 |
|
Д |
– |
30 |
5 |
Розв’язок
Для оцінки рівня виконання планового завдання за обсягом використовуємо наступну формулу:
= = 95,04%,
|
де |
%П вир |
– % виконання плану за обсягом,%; |
|
|
В ф |
– обсяг виробництва готової продукції фактичний, грн.; |
|
|
В пл |
– обсяг виробництва готової продукції плановий, грн. |
Для оцінки рівня виконання планового завдання за асортиментом використовуємо наступну формулу:
= = 93,91%, де
|
де |
%Пас |
– % виконання плану за асортиментом ,%; |
|
|
Вф.ас. |
– обсяг виробництва готової продукції фактичне в межах планового завдання, грн.; |
|
|
Впл |
– обсяг виробництва готової продукції плановий, грн. |
Усі інші розрахунки наведемо в таблиці 2:
Таблиця 2
|
Виріб
|
Обсяг виробництва, тис. шт. |
Ціна одиниці виробу, грн.
|
Обсяг виробництва , грн.
|
Втрати або додаткові надходження підприємства, грн. |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
фактично в межах плану |
|||
|
А |
280 |
305 |
10 |
2800 |
3050 |
2800 |
250 |
|
Б |
635 |
628 |
60 |
38100 |
37680 |
37680 |
–420 |
|
В |
165 |
127 |
80 |
13200 |
10160 |
10160 |
–3040 |
|
Г |
90 |
98 |
30 |
2700 |
2940 |
2700 |
240 |
|
Д |
– |
30 |
5 |
0 |
150 |
0 |
150 |
|
Разом |
|
|
|
56800 |
53980 |
53340 |
–2820 |
Таким чином, підприємство не виконало план як за обсягом (на 4,96%), так і за асортиментом (на 6,09%), що призвело до недоотримання доходів у сумі 2820 грн. Така ситуація була обумовлена не виконанням плану за виробами В та Б.
?
