Ссудный процент - это экономическая категория, представляющая собой цену ссуженной на время стоимости (недвижимости, товара, денег, ценных бумаг и т.д.). Другими словами, ссудный процент представляет собой плату за временное пользование кредитом, выступающей в данном случае в виде товара. Хотя ссудный процент связан со словом «ссуда», фактически он является процентом по кредиту, и точнее было бы название «кредитный процент».
Кредитор и заемщик выступают в сделке предпринимателями, ставящими основной целью получение дохода (прибыли). Кредитор получает доход в виде ссудного процента по кредиту. Заемщик должен получить доход от использования средств от кредита в производстве товаров или услуг. Часть этого дохода заемщик отдает кредитору в форме процента.
Научные методы определения ссудного процента
Метод "стоимость плюс" [29] означает, что банки должны знать свои расходы для того, чтобы предоставлять прибыльные кредиты любого вида, модель этого метода представлена на рис. 1. Эта модель ставки по кредиту предполагает, установление процентной ставки по любому кредиту на основе следующих компонентов:
1) стоимости привлечения соответствующих ресурсов для банка;
2) банковских операционных расходов по привлечению средств, в том числе заработной платы сотрудников кредитного управления, стоимости материалов и оборудования, необходимых для предоставления кредита и контроля за ними;
3) компенсации банку за уровень риска невыполнения обязательств;
4) желаемой маржи прибыли по каждому кредиту для осуществления достаточных выплат в пользу акционеров банка.
"Модель ценового лидерства" (см. рис. 2). Одним из недостатков модели "стоимость плюс" является предположение, что банк точно знает свои расходы и может установить ставку по кредиту без учета фактора конкуренции со стороны других кредиторов. Данные ограничения этого подхода привели к появлению в банковской сфере модели "ценового лидерства, которую начали использовать крупнейшие банки 50 лет назад.
Базовая ставка, или ставка "прайм-рейт", самая низкая ставка, предлагаемая наиболее кредитоспособным клиентам по краткосрочным кредитам в оборотный капитал. Сумма премий за риск по данному кредиту обычно называется надбавкой.
Установление ставки ниже прайм-рейт (модель надбавки) - это модификация предыдущего метода (см. рис. 3). Появление этой модели установления ставки кредитования вызвано тем, что ведущие банки стали активно конкурировать между собой ввиду развития рынка ценных бумаг, а иностранные банки - проводить агрессивную политику кредитования по ставкам, близким к стоимости привлечения ресурсов.
В результате применения этого метода ставка по краткосрочному кредиту может оказаться на 2-3 процентных пункта ниже установленной прайм-рейт, что снижает значимость последней в качестве справочной ставки по кредитам предприятиям.
Установление незначительного размера маржи по подобным кредитам привело к широкому распространению практики участия в кредитах, когда крупные банки стали активнее делить свои крупнейшие кредиты с мелкими банками, получая доход от комиссионного вознаграждения и перемещая, как минимум, часть подобных кредитов в банки с более низкой стоимостью привлечения средств.
Метод "ставки кэп" - еще одна модификация модели ценового лидерства, появившаяся в последнее время. "Ставка кэп" - согласованный верхний предел ставки по кредиту вне зависимости от будущей динамики процентных ставок.
По этому методу, заемщику может быть предложена плавающая ставка прайм-рейт + 2 при максимуме в 5% сверх первоначальной ставки. Это означает, что в случае выдачи кредита при ставке прайм-рейт на уровне в 10% первоначальная ставка будет составлять 12% (10 + 2), и ставка может повыситься только до 17% (12% + 5%), вне зависимости от того, каких высот достигнут рыночные ставки в течение срока действия данного договора.
"Кэпы" предоставляются банками своим клиентам как особое вознаграждение, т.к. дают заемщику уверенность относительно максимальной стоимости кредита, поскольку любые проценты, уплаченные сверх этой ставки, будут возмещены заемщику или единовременно раз в год, или по окончании срока действия кредитного договора.
Метод "стоимость - выгодность" состоит из трех моментов:
1) оценки совокупного дохода по кредиту в условиях различных уровней процентных ставок и прочего вознаграждения банку;
2) оценки чистой суммы предоставляемых в кредит средств (за вычетом любых депозитов, которые заемщик обязуется держать в банке и с учетом требуемых резервов Центрального банка);
3) оценки прибыли по кредиту до налогообложения, путем деления оценочного дохода по кредиту на чистую сумму предоставляемых в кредит средств, которой будет фактически пользоваться заемщик.
Метод анализа доходности клиента предполагает, что банк должен при оценке каждой кредитной заявки принимать в расчет все взаимоотношения с данным клиентом. При анализе доходности особое внимание обращается на прибыль от всех взаимоотношений с клиентом.
